年金脱退一時金完全指南【2026年最新版】中国人必读：日中协定的陷阱与正确判断

离开日本时，你会不会把交过的年金要回来？很多人的回答是「当然要」。但如果你是中国籍，请先读完这篇文章再做决定。脱退一時金是一个看似「拿回自己钱」的制度，实则可能让你在人生尺度上损失数百万甚至上千万日元。

⚠️ 重要警告

脱退一时金不是「反正要回国，不拿白不拿」的制度。对于中国籍来说，由于日中社会保障协定不包含期间通算功能，一旦申请、加入期间清零，将来重返日本或长期居住的可能性将付出巨额代价。判断前请务必通读本文。

什么是脱退一时金

脱退一時金（Withdrawal Lump Sum）是日本针对未达到年金领取条件便离开日本的外国人设立的补偿性制度。在日本，只要你在职或以自由职业者身份居住，都必须加入年金制度；但年金领取有最低10年缴纳期限（保険料納付済期間），不够10年就直接离开，这部分保险费便会完全消失。脱退一時金就是为了弥补这种不公平而设立的。

类型	加入对象	保险费负担	一時金算法
国民年金	自营业者・学生・无业者	本人全额（2025年：月16,980円）	缴纳月数 × 约8,000円（最高60か月）
厚生年金	公司员工	劳资各半（本人约9.15%）	加入月数 × 平均標準報酬月額 × 約0.5%（最高60か月）

关键：申请后加入期间清零

一旦领取脱退一時金，这段年金加入记录就会被全部抹掉。哪怕之后再回日本继续交年金，被抹掉的那段也回不来，10年的领取资格只能从零重新算起。

脱退一時金制度概要图：国民年金与厚生年金的领取机制 — 脱退一時金的制度框架：国民年金 vs 厚生年金

领取条件详解

想领脱退一時金，下面6个条件必须全部满足，缺一个都不行。

#	条件	补充说明
①	不持有日本国籍	必须是外国籍（已归化日本则不符合）
②	不再是国民年金的被保险者	出国后才能申请，在日居住期间不行
③	没满足老齢基礎年金等的领取资格期间（10年）	保険料納付済期間不到10年
④	保険料納付済期間等满6か月以上	国民年金・厚生年金合计6か月以上
⑤	在日本国内没有住所	海外転出届（住民票抹消）已经办完
⑥	没有障害基礎年金等的领取权	目前没在领障害年金等

⚠️ 注意：2年的请求期限

脱退一時金的请求期限是出国（住民票抹消）后2年以内。一过2年请求权就消灭，一分都拿不回来。如果你确定不再回日本、决定申请，回国后请尽快办手续。

⚠️ 2025年改正：再入国许可期间内不能申请

2025年改正明确规定：再入国許可（含みなし再入国）的有效期间内不能请求脱退一時金。如果回国后还可能再来日本，就得先等再入国許可的有效期（最长5年）失效才能申请。永住者、高度専門職等也照样适用。

缴纳额 vs 实际领取额

很多人以为「自己交的钱原样拿回来」，实际上完全不是这么回事。国民年金只能拿回大概47〜48%；厚生年金税前虽然差不多等于交过的总额，但扣掉20.42%源泉徴収后会缩水。

加入月数	国民年金支払合計（目安）	一時金受取額（目安）	還付率
6か月	約101,880円	約49,000円	約48%
12か月	約203,760円	約98,000円	約48%
24か月	約407,520円	約196,000円	約48%
36か月	約611,280円	約294,000円	約48%
48か月	約815,040円	約392,000円	約48%
60か月	約1,018,800円	約490,000円	約48%

国民年金为什么连一半都拿不回

国民年金的保险费里不只是老齢年金那一份，还包括障害年金、遺族年金的风险分摊。脱退一時金只对应「老齢年金的一部分」，所以最后只能拿回大约一半。再算上国库负担（税金补贴）那部分，实际损失会更大。

加入月数	厚生年金（本人支払分目安）	税前受取額	20.42%源泉後	実質還付率
12か月（年収400万）	約216,000円	約216,000円	約172,000円	約80%
36か月（年収400万）	約648,000円	約648,000円	約516,000円	約80%
60か月（年収400万）	約1,080,000円	約1,080,000円	約861,000円	約80%
60か月（年収600万）	約1,620,000円	約1,620,000円	約1,290,000円	約80%

厚生年金算法补充

厚生年金脱退一時金按「平均標準報酬月額 × 支給率 × 加入月数」算出来，连雇主负担那份（约9.15%）也算进去，金额基本等于劳资合计的全部保险费。2025年改正预定把支给上限从现行5年（60か月）提到8年（96か月），施行日还没定。

【中国籍必读】日中社会保障协定的陷阱

这一节是全文最关键的部分。日本和很多国家都签了社会保障协定，但每个协定的内容并不一样。下面来说明日中协定为何对中国籍而言是个「坑」。

⚠️ 致命盲点：日中协定没有「期间通算」

日中社会保障协定（2009年生效）只有「防止双重缴纳」一个功能，不包含领年金所必需的「期间通算（合算缴纳期间）」。

日德、日韩、日美等协定都带期间通算，所以比如说在日本交6年、在德国交4年，可以合算成10年领年金。中国籍走不了这条路。

協定機能	日独協定	日韓協定	日中協定
防止双重缴纳（一方免除）	✓	✓	✓
期间通算（加入年数合算）	✓	✓	✗

有没有期间通算到底差多少？拿一个德国人和一个中国人比一下就清楚了。

情况	日本加入	本国加入	能否合算	日本年金领取
德国人・在日工作8年	8年（96か月）	在德国已加入2年	✓ 日德合算10年	老齢基礎年金：可以领
中国人・在日工作8年	8年（96か月）	在中国不管交多少年	✗ 不能合算	不到10年：领不到（只能拿一時金）

情况	日本加入年数	脱退一時金	将来的年金	判断
交5年回国・不再来日	5年（60か月）	可领：约86万円（厚生年金・税后）	日本年金：领不到	领一時金合理
交7年回国・不再来日	7年（84か月）	可领：改正后96か月上限内	日本年金：本来再交3年就够了	要权衡：如果还可能再来日，就先别申请
交满10年回国或拿到永住	10年以上	一旦申请加入期间会被消除	日本年金：有领取资格（每月几万円〜）	不应该申请

日中协定 vs 日德协定对比图：有无期间通算的差异 — 日中协定没有「期间通算」：中国籍与德国籍的年金路径对比

⚠️ 最危险的区间：加入7〜9年

加入7〜9年是最需要谨慎判断的区间。再坚持1〜3年就能拿到10年的领取资格，结果一申请一時金就把领取权永久作废了。

中国籍没法靠通算补回来，所以「以后再补」这条路根本不存在。回国后是否再来日、个人职业规划、家庭情况，全部要综合判断。

选项	领取方式	金额（目安）	条件
领老齢年金	65岁起按月领	约8万円/月 × 领10年＝约960万円	永住・加入10年以上・65岁前都在日
领脱退一時金	回国时一次性领	上限96か月分（年收400万）＝约300万円（税后）	不到10年 or 申请一時金时
差额	—	损失660万円以上	—

2025年改正法的两大变化

注意：施行日还没定（2026年4月时点）

下面这些改正内容是2025年国会通过的年金制度改正法，具体施行日由政令决定，到2026年4月还没确定。施行前申请的话适用现行规则（上限5年）。请务必到日本年金机构官网确认最新信息。

变化①：支给上限提高（5年→8年）

项目	改正前（现行）	改正后（施行后）
支给上限加入月数	60か月（5年分）	96か月（8年分）
对象	所有外国人	所有外国人
对6〜8年加入者的影响	最多只能拿60か月分	最多可拿96か月分

注意：上限提高不等于「划算」

上限提到8年后，加入6〜8年的人能拿到更多了。但反过来想，都已经交了8年，再坚持2年就到10年。能拿的金额变多了不代表就该急着申请，要把再来日可能性、职业规划都一起考虑进去。

变化②：再入国许可期间内不能申请（明文化）

现在出国时如果办了再入国許可或みなし再入国許可，那段有效期（最长5年）内是不能请求脱退一時金的。这条规则在2025年改正法里被明确写进条文。打算再来日本的人，对申请时机得多留意。

税务陷阱：厚生年金20.42%源泉征收与退税

脱退一時金的税务处理，国民年金和厚生年金完全不同。以下整理几个容易忽视的重点。

年金种类	税务处理	税率	能否还付
国民年金	非课税	0%	—（本来就不课税）
厚生年金	有源泉徴収	20.42%（非居住者所得税＋復興特別）	满足条件可申请还付

厚生年金一時金会被源泉徴収20.42%，但用退職所得的選択課税这个制度，能把实际税负大幅压低，不少情况下能压到零。

例：勤务5年・年收400万

・一時金税前金额：约108万円
・源泉徴収（20.42%）：约22万円
・退職所得控除：勤续5年 × 40万円＝ 200万円
・课税退職所得：108万円 − 200万円＝ 0円以下 → 税额零
・结果：22万円全额还回来

想拿到这笔退税，得先选任納税管理人，回国后5年以内向税务署做确定申告。納税管理人可以是住在日本的朋友、家人，或者请税理士做。

Step 1：回国前向税务署提交「納税管理人的届出书」
Step 2：回国后收到脱退一時金的支付通知书（源泉徴収票）
Step 3：回国5年以内提交确定申告书（退職所得的選択課税）
Step 4：还付金会打到納税管理人的账户或指定账户

厚生年金脱退一時金源泉徴収20.42%与退職所得選択課税退税流程图 — 厚生年金一時金的税务处理：源泉徴収20.42% → 退職所得選択課税 → 最大全额退还

⚠️ 期限注意：回国后5年以内要申告

退職所得的選択課税还付申告期限是回国（出国）后5年以内。过了这个期限，还付请求权就没了。回国后千万别把材料弄丢，源泉徴収票一定要保管好。

永住者・长期居住者为何不应申请

已经拿了永住权，或者预计加入会超过10年的长期在日者，脱退一時金是绝对要避开的选项。下面说明原因。

加入期间会被完全清零——一申请，过去所有年金加入记录全部抹掉。交了20年也是一瞬间归零
中国籍没法靠通算补救——德国人、韩国人能用期间通算挽回，中国籍不行。要重来只能从头开始
老齢年金领取权永久失去——加入满10年后，65岁起每月能领几万円的老齢年金。选了一時金，这个权利就没了
差额超过660万円——加入20年的话，年金总收益（约960万円）和一時金（约300万円）差距超过660万円。即使把时间价值算进去，一時金也是压倒性不划算

⚠️ 危险：这个决定不可逆

一旦领了脱退一時金，「还是想在日本领年金」已经反悔不了了。再回日本继续交年金，被抹掉的期间也回不来。永住者、长期居住者，以及还有可能再来日本的人，请慎重再考虑。

【应用篇】日中双缴策略

作者S3up的实操

我（S3up）目前正在日本厚生年金 + 中国居民基本养老保险（灵活就业）双线同时缴纳。在日本拿到永住后，瞄准将来日中两边都能领老齢年金的方案。这是合法且能落地的路径，但实施前请务必确认最新信息。

为什么合法：日中社会保障协定的「防止双重缴纳」条款，主要针对的是由中国企业派遣到日本的中国籍员工。如果你住在日本、由日本企业直接雇用，那么自愿加入中国年金，并不违反协定的双重缴纳条款。当然条款解释比较复杂，建议找税理士确认。

注意：前提是保持中国籍

这个策略的前提是保持中国国籍。如果归化日本（取得日本国籍），中国国籍会自动丧失，可能也会失去中国年金的加入资格。另外将来要领中国年金，可能还需要回国办手续。

项目	日本侧（厚生年金）	中国侧（居民基本养老保险）
加入期间（例：20年）	20年（240か月）	20年（同时并行）
开始领取年龄	65岁〜	女性55岁・男性60岁〜（2024年法改后逐步延后）
月领取金额（目安）	约8万円/月（厚生年金 + 基礎年金）	约3,000〜6,000元/月（按地区、缴费额）
合计领取（月额・目安）	—	约8万円 + 约6万円（中国部分）＝月约14万円
和脱退一時金的并存	—	不可（一申请脱退一時金、日本侧就归零）

在中国侧个人加入，可以灵活就业人员（自由职业、自营）身份在户籍地或常住地的社保局办理。各地费用有所不同，大致参考标准如下。

地区（例）	缴费基数（参考）	月保险费目安（约20%）	年费用目安
北京市	约7,000〜35,000元/月	约3,000〜5,000元/月	约36〜60万円/年
上海市	约6,000〜30,000元/月	约2,500〜4,500元/月	约30〜54万円/年
其他地方城市	约3,000〜15,000元/月	约1,200〜3,000元/月	约15〜36万円/年

在中国以灵活就业人员身份加入年金的步骤如下：

Step 1：到户籍所在地或常住地的社会保险局（社保局）确认
Step 2：准备好身份证、户口本、银行账户
Step 3：填写并提交「灵活就业人员参保申请表」
Step 4：选择缴费基数（一般有低、中、高几档）
Step 5：每月或每年从银行账户自动扣款缴纳

地区差异大——北京、上海缴费基数高、费用大；地方城市便宜，但将来领的也少
汇率风险——中国侧年金按人民币领，将来人民币兑日元的汇率波动有风险
制度变更风险——中国年金制度也在改革中，领取年龄延后、计算方式调整都已在路上
在日期间的缴费手续——从日本交中国保险费需要中国银行账户。让国内亲属代办的情况也很常见

⚠️ 和日本脱退一時金绝对无法并存

一旦申请日本脱退一時金，日本侧的年金加入记录就归零，之后再也领不到日本老齢年金，日中双缴策略的「日本侧」直接崩盘。打算走这条路线的人，绝对不能申请脱退一時金。

	适合谁	不适合谁
在日预定	长期居住10年以上、已拿永住	短期2〜3年、明确要回国
和中国的关系	保持中国籍、未来可能回国	考虑归化日本、在中国没有据点
资金力	能负担每年30〜60万円的额外保费	想把每月开销压到最低
信息收集力	中文好、熟悉社保手续、能找到专家咨询	不放心中国手续、办窗口困难

申请手续流程

如果确定要申请脱退一時金，下面整理一下完整流程，分回国前和回国后两个阶段说明。

回国前的步骤	内容	注意点
Step 1：提交転出届	到所在市区町村提交「転出届（海外転出）」、注销住民票	出国日之后才能申请，在住期间不行
Step 2：选任納税管理人（仅厚生年金）	找一个住在日本的可信赖的人当納税管理人，把届出书提交税务署	为了源泉徴収部分的还付申告。漏了的话还付可能拿不回来
Step 3：准备好必要材料	参考下面的材料清单，出国前备齐	在留卡复印件一定要回国前留好

回国后的步骤	内容	注意点
Step 1：填请求书	把日本年金机构的脱退一時金请求书填好	表格可以从日本年金机构官网下载
Step 2：邮寄材料	把整套材料寄到日本年金机构（本部）	走国际邮件，建议挂号、带追踪号
Step 3：审查・打款（约4个月）	日本年金机构审查通过后打到指定账户	从审查到打款一般3〜4个月。咨询：ねんきん加入者ダイヤル 0570-003-004
Step 4：退税申告（厚生年金的情况）	收到源泉徴収票后，通过納税管理人做确定申告（退職所得的選択課税）	回国后5年内办。还付金一般几周到2个月入账

必要材料清单

#	材料名	补充
①	脱退一時金请求书	日本年金机构样式，官网下载
②	护照复印件（照片页）	建议把现在用的护照所有页都复印
③	在留卡复印件（正反面）	出国前一定要先复印好
④	年金手帳或ねんきん定期便	能确认基礎年金番号即可
⑤	收款账户信息	本人名义银行账户（海外账户也行）。国际汇款账户信息（IBAN/SWIFT）
⑥	住民票除票或海外転出证明	提交転出届后从市区町村取得

情况判断流程图

按以下Q&A逐项对照，看看自己的情况该如何选择。

Q1：在日本年金加入是否满10年以上？
→ 是：不能申请脱退一時金。已经有老齢年金领取权了。
→ 否：去Q2
Q2：未来还有可能在日本继续交年金到10年以上吗？
→ 是（再来日、长期滞在的可能性）：强烈建议不要申请。领了一時金就把通往领取权的路堵死了。
→ 否（确定回国、不再来日）：去Q3
Q3：现在还在再入国許可的有效期内吗？
→ 是：不能申请（2025年改正）。要等有效期失效。
→ 否：去Q4
Q4：从回国到现在已经超过2年了吗？
→ 是：申请期限已过，请求权已消灭。
→ 否：去Q5
Q5：厚生年金一時金被源泉徴収20.42%了吗？
→ 是：选任納税管理人，回国5年内用退職所得的選択課税做还付申告。
→ 否（只有国民年金）：非课税，不用申告，直接拿就行。

脱退一時金申请判断流程图：从加入期间到是否申请的决策树 — 脱退一時金申请判断流程：按5个问题逐步确认

常见问题 Q&A

Q1：短期回国（几周）也能申请吗？
A：没办住民票転出（海外転出届）就不能申请。再入国許可期间内也不行。「短期回国」期间还是日本居住者身份，不满足脱退一時金的申请条件。

Q2：我有永住权，能申请吗？
A：法律上能申请，但绝对不建议。有永住权说明长期居住是前提，加入满10年的话已经有老齢年金领取权。一旦申请加入记录就消除，对永住权维持（和税、社保缴纳义务挂钩）也有负面影响。

Q3：只加了国民年金（没厚生年金），有税吗？
A：国民年金的脱退一時金是非课税，不会被源泉徴収20.42%，也不用做还付申告。

Q4：納税管理人随便谁都能当吗？
A：原则上只要是住在日本国内的人都可以（家人、朋友、税理士都行）。但对方需承担一定责任，建议找信得过的人，或者委托税理士代办。

Q5：退税申告在哪里办？
A：到納税管理人住所所在地的税务署做确定申告。e-Tax在线申告也可以，但第一次建议去税务署窗口当面办。需要的材料：脱退一時金支付通知书（源泉徴収票）、护照复印件、确定申告书。

Q6：将来还可能再回日本工作怎么办？
A：强烈建议不申请。再来日继续交年金，被抹掉的期间也回不来。比如现在交了5年领一時金，之后再交7年也只算7年，达不到10年的领取资格。中国籍又没法走期间通算，损失不可逆。

Q7：我是特定技能签证在留，申请有什么注意点？
A：特定技能现阶段确实不太容易满足永住申请条件，但要把将来变更在留资格、再来日的可能性都考虑进去。变更到特定技能2号后永住的路就开了，到时候用一時金把加入期间清零，将来可能反而不利。

Q8：我现在是高度専門職签证，在考虑申请。
A：高度専門職1号、2号是永住的最快通道之一。强烈建议不要申请。高度専門職2号实质上是无期限在留资格，达到老齢年金领取资格之后，老齢年金比一時金划算太多。

总结：三个判断要点

加入期间已满10年 or 未来能达到10年：不要申请。老齢年金领取权的价值是一時金的好几倍。中国籍没法靠通算补救，决定要慎重。
确定回国、不再来日、加入不到5年：可以考虑申请。2年期限内办完手续，厚生年金还要选任納税管理人记得做还付申告。
等2025年改正确定施行后再动。上限从5年提到8年后，6〜8年加入者可拿金额会有显著变化。施行日还没定，申请前请务必到日本年金机构官网确认。

参考资料・免责声明

本文仅作一般性信息提供，不是针对个人的法律或税务建议。脱退一時金的申请判断要看加入期间、在留预定、家庭状况等具体情况，差别很大。重要决定前请一定咨询社会保险劳务士、税理士，或者直接问日本年金机构窗口。

参考：日本年金机构「脱退一時金的概要」/ 日中社会保障协定（2009年生效）/ 2025年年金制度改正法（施行日未定）